Commissioni riunite Giustizia (II) e Finanze (VI) – Schema di decreto legislativo recante recepimento degli articoli 11, 12, 13 e 15 della direttiva (UE) 2024/1640 relativa ai meccanismi che gli Stati membri devono istituire per prevenire l’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, che modifica la direttiva (UE) 2019/ 1937, e modifica e abroga la direttiva (UE) 2015/849 (Atto n. 385), dell’8 aprile 2026 – Sintesi diretta web.
Presso l’Aula della Commissione Giustizia, le Commissioni riunite Giustizia e Finanze della Camera, nell’ambito dell’esame dello Schema di decreto legislativo in titolo, hanno svolto il ciclo di audizioni. Tra i soggetti auditi, è intervenuto il direttore dell’Agenzia delle entrate, di cui si riporta di seguito una sintesi.
Il direttore dell’Agenzia delle entrate ha rappresentato quanto segue:
- è stato rilevato che l’intervento normativo consente l’adeguamento dell’ordinamento nazionale alla nuova architettura europea delineata dalla direttiva, intervenendo sul diritto di accesso. Sono, dunque, ridefiniti i soggetti legittimati alla consultazione dei registri, è introdotto il criterio del legittimo interesse qualificato ed è attribuito al sistema camerale un ruolo centrale nella gestione operativa delle consultazioni.
- Il direttore Carbone ha fatto presente che il decreto in commento interviene principalmente sul decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, inserendo i nuovi articoli da 21-bis a 21-septies, volti a riorganizzare la disciplina dell’accesso ai dati sulla titolarità effettiva. Nello specifico, il comma 1, lett. d), dell’art. 21-bis impone che l’accesso, che avviene mediante sistemi telematici dedicati, sia, immediato, non filtrato, diretto e libero, alle autorità preposte al contrasto dell’evasione fiscale, senza alcuna previa informativa al titolare effettivo. La disposizione mira a rafforzare la trasparenza, rendendo centrale il ruolo dell’amministrazione finanziaria.
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In allegato la sintesi della diretta web riservata ai nostri clienti.
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